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正如第二章所述，联邦个人所得税的边际税率在20世纪逐步升高，于1964年达到最高的92到94％，在80年代之前一直维持在70％。1950年，许多州的边际所得税率超过百分之百，也就是每多赚1块钱必须付超过1块钱的所得税。现在美国联邦和州政府最高的所得税率约50％（不包括财产税、销售税、汽油税等）。
由于高所得企业主管的收入大部分落入联邦政府的口袋，所以企业界50年代游说国会将更多的公司福利纳入免税范围（例如家庭的医疗照顾）。国会果然鼎力相助，不久之后，由雇主支付全家人健康照护的观念逐渐普遍，而且不论蓝领阶级或高级主管均一体适用。
最早，公司认为由联邦政府支付一半医疗成本补偿员工的作法是良法美意，然而，不久医疗成本即如脱疆野马般迅速上升，几乎到了失控的地步。现代每个人（除了老年人和穷人）几乎都享受雇主提供的健康医疗福利，但如果可以选择的话，雇主是最不想牵扯个人医疗照护的人。
今天符合规定的公司医疗福利，雇主所支付的医疗保费可以全额扣抵公司所得税，而员工也不必把这笔医疗福利列入个人所得税申报。这是很不公平的制度。
因为在大公司上班的美国人，有50％以上的医疗费用由联邦政府支付（透过税法优惠间接补助）。然而，贫苦的劳工、自雇人士和失业人口为了支付1块钱的医疗费用，却必须在税前赚2块钱。为公平起见，每个人应一视同仁的享有健康照护的税赋扣抵或全部取消。
再者，由于补助的方式是所得扣除额（tax deduction）而不是租税抵减（tax credit），以致于有钱人比低所得的纳税人享有更高的补贴额。而且现行医疗补助制度是靠一套复杂的税法规定，大型的医疗保险公司和药厂很容易钻法律漏洞，取巧营私。就以治疗忧郁症来说，有些美国联邦税法允许购买昂贵处方药（像百忧解）的费用可以抵减税额，但如果消费者选用像圣约翰草这种既便宜、又安全的处方治疗忧郁症，却得不到税法的优惠。国税局根本没有权利替消费者决定治病的处方。
你该知道的保健保险未来解决方案
未来解决方案
过去20年来，我和其它几位经济学家在白宫和国会唇枪舌战，争辩只有公司员工的保费才能享有税赋扣抵的政策有违公平原则，并将危害整个保健和理赔制度。国会诸公已经从善如流。
最近立法通过，自2001年起，自雇人士为自己、配偶和眷属投保的60％保健费用，可以列入个人所得税的扣抵额。这个比率在2002年调高到70％，2003年以后调高到百分之百。这种作法，再加上最近立法，在2003年以前试办医疗储蓄帐户和其它医疗所得税扣抵的新规定，将是松动公司疾病保险独占势力的一股力量。
消费者如果能够自由的在一群互相竞争、效益高的业者间选购保健（和疾病）服务，将是件有效率又令人愉快的事。虽然目前没有，但相信即将来临。
美国大约有5000万人是自雇人士或部分所得来自于自雇。到了2003年，这些人将可以自由选买部分或全额的医疗保险，而且享有和大公司员工几乎相同的优惠待遇。这些精明的消费者将是第一群自掏腰包，而不是用别人钱买健保的人。
这5000万美国自雇人士或部分所得来自自雇的人，将是21世纪保健产业的第一批超级客户。
基于竞争考量，即使传统业者最后还是不得不推出符合消费者需要的保健和疾病的产品和服务，而不是一味地顺应雇主省钱考量和说客操控的政府医疗计划。
我相信一旦联邦政府退出保健事业，凭着优良传统，必能发挥创造力营造一个具竞争力、创意十足和效率奇佳的保健制度。虽然目前大家很难想象这种百家争鸣的情景，但看看许多其它产业的成长（食品业、运输、消费性电器），心中就会渐渐浮出未来保健的轮廓。
以前一提到外出用餐，大家脑海中出现的不是单调乏味的餐馆，就是昂贵的餐厅。然而经由技术创新，餐饮业降低价格，而且增加产品的多样化，所以需求成长10倍。从1950年到2000年间，美国人外出用餐的预算从占家庭饮食预算的5％成长到50％。50年前当小孩子问：“我们可以外出用餐吗？”往往被泼冷水：“你以为我们是百万富翁吗？”今天，对这类请求地回答都是：“你想吃什么？”而且对每个人来说，外出用餐不但是个享受，而且负担轻松。
同样地，空中旅游、度假、流行服饰、消费性电器和其它数百种大家原本认为是昂贵奢侈的产品和服务，现在都已经成为人人买得起的大众化商品。
你该知道的保健保险行动方案
行动方案
1。分析现有保健制度对你的三项保健商机影响。如果现有保健制度崩溃，对这三个领域有何好处？
2。分析医生对你的三项保健商机的影响。医疗提供者不断降低成本的作法，对你的三项保健商机各有何影响？
3。雇主和员工在现有保健规定和限制之间大玩猫捉老鼠的游戏。分析这些游戏对你的三项保健商机是利是弊？如果每个人都可以享受政府免费提供的疾病照顾，对你的三项事业有何影响？相反地，如果现有雇主提供的疾病承保范围大幅缩减，对你的三项事业又有何影响？
4。目前已立法通过2003年起，自雇人士的健保费用可以百分之百的抵税。分析这对你三项保健事业的影响。
5。分析要求把膳食补充品纳入所得税扣抵额的立法，对你的三项保健商机的影响。
6。分析如果雇主开始发给员工保健津贴或费用的选择时，对你的三项保健商机的影响。
根据你对上述问题的答案，重新思考调整这三项保健商机。
发达之路——配销知识经销VS。实体经销
纵观历史，有人因为制造或掌控某项特殊产品而发迹致富，有的却血本无归。惟一立于不败之地的，就是不断拓展配销通路的人。
今天的配销通路尤其重要，因为大多数商品零售价的70％是配销成本，而保健产品的配销成本更高达80％。
21世纪配销
如果仔细观察最近崛起的富豪，不难发现配销的本质已经改变。
配销实际上包含两个过程：
一、传递与消费者有关的改善生活产品和服务的新信息。
二、配销产品和服务到消费者手上的实体通路。
华顿和史密斯及其他20世纪靠配销起家的富豪，都是因为找到更好、更便宜的实体通路，把消费者耳熟能详的产品交到消费者手中。而21世纪像贝佐斯等掌握配销致富的亿万富豪，则是靠传递消费者新的产品和服务讯息，且大都是消费者还不知道的新产品和服务。
其实早在100多年以前，配销的本质也曾起过根本的变化。有心的保健企业家和投资者，应该知道其中的来龙去脉。
早在19世纪以前，经销商的责任大都落在教育消费者，介绍一些能够提升生活水准的新产品和服务。街头小贩和闹市的商人，都对自己贩售的商品如数家珍并引以为豪，且不厌其烦地向客户介绍产品。
到了19世纪，这些小贩和商店逐渐演变成百货公司，成为20世纪通路的最大特色，像芝加哥的马歇尔广场（Marshall Field，1865年）和波士顿的菲连斯（Filene，1881年）。由于各种技术和服务的创新（例如结合信用、房地产和购物的功能）使得百货公司如雨后春笋般成立，取代街头小贩和大街的商人。
兴起的百货公司不只利用技术压低销货成本，更以发挥零售小贩的客户服务精神为傲。这种作法完全颠覆传统的行销原理，挑启客户永无止境的消费需求。大家到百货公司未必真想买什么东西，而是去找找市面上的新玩意儿，而且一旦知道后，就成为生活上的必需品（电灯、洗碗机、制冰器和自动清洗炉）。
在电视和大众媒体发明之前，百货公司兼具现代经销通路的两种特色。首先，百货公司告诉消费者一些提升生活的新产品。然后，消费者